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相続税の目安

相続発生に伴い心配になるのは「相続税は実際どれくらいになるのか?」
ではないでしょうか。相続税が払えるのかどうかはやはり心配になります。


相続税は「遺産の総額」と「相続人の数」により大きく変わってきます。

 


以下の表は、ご家族の状況に応じて、概算で相続税がどれくらいになるのか表したものになります。
配偶者の有無により税額が大きく変わってくるため、配偶者がいる場合といない場合に分けて作成しました。


もっとも、厳密な相続税の金額はじっくりと財産を検討し、いく通りもの評価方法の中から一番税金がやすくなるよう最善を尽くし、相続税の計算を行うのですが、「概算でいいから知りたい」という方はご覧ください。

1.平成26年12月31日までに亡くなった場合

亡くなった人に配偶者(奥さんか夫)がいる場合

★注意★控除規定を使っていません!!

子供の数 遺産の金額
1億円 1億5千万円 2億円 2億5千万円
0人 600万円 2,000万円 3,900万円 5,900万円
1人 350万円 1,200万円 2,500万円 4,000万円
2人 200万円 925万円 1,900万円 3,150万円
3人 99万円 700万円 1,624万円 2,749万円

グラフにすると下記のような形になります。
やはり、相続人の数によって遺産総額が大きくなるほど税金には大きな差がでます。

次に、亡くなった方に配偶者がいなかった場合を見てみましょう。

亡くなった人に配偶者(奥さんか夫)がいない場合

★注意★控除規定を使っていません!!

子供の数 遺産の金額
1億円 1億5千万円 2億円 2億5千万円
1人 600万円 2,000万円 3,900万円 5,900万円
2人 350万円 1,200万円 2,500万円 4,000万円
3人 200万円 900万円 1,800万円 3,000万円

2.平成27年1月1日以降に亡くなった場合

相続税は平成27年1月1日から税率と基礎控除が変更され、増税が見込まれます。
上記と同様に、「配偶者がいる場合」と「いない場合」に分けてみてみましょう。


比較して頂ければお分かりかと思いますが、かなりの増税となる見込みです。

亡くなった人に配偶者(奥さんか夫)がいる場合

★注意★控除規定を使っていません!!

増税後 子供の数 遺産の金額
1億円 1億5千万円 2億円 2億5千万円
0人 1,220万円 2,860万円 4,860万円 6,930万円
1人 770万円 1,840万円 3,340万円 4,920万円
2人 630万円 1,495万円 2,700万円 3,970万円
3人 524万円 1,330万円 2,434万円 3,599万円
亡くなった人に配偶者(奥さんか夫)がいない場合

★注意★控除規定を使っていません!!

増税後 子供の数 遺産の金額
1億円 1億5千万円 2億円 2億5千万円
1人 1,220万円 2,860万円 4,860万円 6,930万円
2人 770万円 1,840万円 3,340万円 4,920万円
3人 629万円 1,440万円 2,459万円 3,959万円

3.増税前と増税後の比較

亡くなった人に配偶者(奥さんか夫)がいる場合の比較
増税前
 
子供の数 遺産の金額
1億円 1億5千万円 2億円 2億5千万円
0人 600万円 2,000万円 3,900万円 5,900万円
1人 350万円 1,200万円 2,500万円 4,000万円
2人 200万円 925万円 1,900万円 3,150万円
3人 99万円 700万円 1,624万円 2,749万円
増税後 子供の数 遺産の金額
1億円 1億5千万円 2億円 2億5千万円
0人 1,220万円 2,860万円 4,860万円 6,930万円
1人 770万円 1,840万円 3,340万円 4,920万円
2人 630万円 1,495万円 2,700万円 3,970万円
3人 524万円 1,330万円 2,434万円 3,599万円
亡くなった人に配偶者(奥さんか夫)がいない場合の比較
増税前
 
子供の数 遺産の金額
1億円 1億5千万円 2億円 2億5千万円
1人 600万円 2,000万円 3,900万円 5,900万円
2人 350万円 1,200万円 2,500万円 4,000万円
3人 200万円 900万円 1,800万円 3,000万円
増税後 子供の数 遺産の金額
1億円 1億5千万円 2億円 2億5千万円
1人 1,220万円 2,860万円 4,860万円 6,930万円
2人 770万円 1,840万円 3,340万円 4,920万円
3人 629万円 1,440万円 2,459万円 3,959万円

(参考)相続税の税率表

【相続税の税率表】

課税標準 税率 控除額
1,000万円以下 10% -
 3,000万円以下  15% 50万円   
5,000万円以下 20% 200万円   
1億円以下 30% 700万円   
3億円以下 40% 1,700万円   
3億円超 50% 4,700万円